Online Eğitim ve Danışmanlık Şirketi Kurmak – 2026

Bilginizi dijital bir ürüne dönüştürüp dünyanın dört bir yanına satarken, banka hesabınıza gelen ödemelerin vergisel boyutunu atlamamalısınız. Udemy, Teachable veya kendi sitenizden elde ettiğiniz gelirleri yasallaştırmak için muhasebeci arayışınızda, dijital kazanç modellerine hakim ekibimizle yanınızdayız. İşte online eğitimciler için şirketleşme adımları…

Pandemi ile hayatımıza giren Uzaktan Eğitim kavramı, 2026 yılında devasa bir sektöre dönüştü. Artık bir öğretmen, yazılımcı veya diyetisyen fiziksel bir sınıfa ihtiyaç duymadan, hazırladığı video setlerini veya online danışmanlık hizmetlerini küresel pazara satabiliyor.

Ancak hesabınıza Udemy’den, YouTube’dan veya özel ders verdiğiniz öğrenciden gelen paralar Ticari Kazanç niteliğindedir. Maliye Bakanlığı düzenli olarak internetten gelir elde eden kişileri sıkı takibe almıştır. Sadece ek iş yapıyorum demek, vergi cezalarından kurtulmak için yeterli bir savunma değildir.

İstisna Belgesi mi, Şirket mi?

Online eğitimciler için vergi yolu ikiye ayrılır. Hangi modele uyduğunuzu belirlemek cebinizden çıkacak vergiyi yarı yarıya değiştirebilir.

Sosyal Medya İçerik Üreticiliği İstisnası (%15 Vergi)

Eğer sadece video eğitim setleri hazırlayıp bunları sosyal paylaşım ağları veya video platformları (YouTube, Udemy vb.) üzerinden yayınlıyorsanız;

• Şirket kurmanıza, defter tutmanıza, KDV beyannamesi vermenize gerek kalmayabilir.
• Bankada özel bir hesap açtırırsınız. Yatan paranın %15’ini banka otomatik kesip devlete öder. Kalan %85 size kalır.
• Şartı: Gelirinizin yıllık belirli bir tutarı (2026 yılı limitleri) aşmaması ve sadece “video/içerik” geliri olması gerekir.

Şirket Kuruluşu (Standart Mükellefiyet)

• Zoom/Skype üzerinden canlı, birebir danışmanlık veriyorsanız,
• Kendi web sitenizden eğitim satıyorsanız (Platform değil, şahsi site),
• Kurumsal firmalara fatura kesip eğitim veriyorsanız;
• Bu faaliyetler “İstisna” kapsamına girmez. Mutlaka Şahıs veya Limited Şirket kurmanız gerekir.

Şahıs Şirketi: Eğitimciler İçin En Hızlı Çözüm

Bireysel çalışan bir eğitmen veya danışman için en mantıklı yapı Şahıs Şirketidir.

• Hız: 1 günde kurulur.
• Maliyet: Kuruluş masrafı düşüktür.
• Esneklik: Eğitim işine ara verirseniz anında kapatabilirsiniz.
• Sanal POS: Kendi sitenizden kredi kartı ile ödeme almak (Iyzico, PayTR vb.) için vergi levhası zorunludur.

Home-Ofis Eğitim ve Kira Stopajı

Online eğitimcilerin %99’u evden çalışır. Şirket adresi home ofis olarak evinizi göstermeniz yasaldır.

• Ev Kiraysa: Brüt kira üzerinden %20 stopaj ödersiniz. Ancak evde kullandığınız elektriğin, internetin ve ısınmanın yarısını gider göstererek vergiden düşebilirsiniz.
• Ev Sizinse: Stopaj ödemezsiniz.
• Sanal Ofis: Ev adresini öğrencilerine veya müşterilerine göstermek istemeyen eğitimciler Ankara’daki prestijli sanal ofisleri yasal adres olarak kullanabilir.

Gider Yönetimi: Kameradan Reklama Vergi İndirimi

Eğitim kalitenizi artırmak için yaptığınız harcamalar vergi matrahınızı düşürür. Bir eğitimci neleri gider yazabilir?

• Ekipman: Kamera, mikrofon, ışık sistemleri, bilgisayar, tablet (Amortisman yoluyla).
• Yazılım: Zoom Pro, Adobe Premiere, Canva, Teachable veya Thinkific abonelik ücretleri.
• Reklam: Instagram, YouTube ve Google reklam harcamaları.
  • Dikkat: Yurt dışı firmalarına (Google/Meta/Zoom) yapılan ödemelerde fatura KDV‘siz gelse bile, Türkiye’de KDV 2 ve Reklam Stopajı ödenmesi zorunludur. Bunu atlamak cezai risk taşır.
• Platform Komisyonları: Udemy veya Superpeer’ın kestiği komisyonlar giderdir.

Udemy ve Yurt Dışı Gelirlerinde Vergi Avantajı

Eğer eğitimlerinizi İngilizce hazırlayıp global pazara (yurt dışındaki öğrencilere) satıyorsanız, devletin sağladığı %50 Kazanç İstisnası (Hizmet İhracı) devreye girebilir.

• Şart: Hizmetin yurt dışındaki kişiye verilmesi ve faydalanmanın yurt dışında olması.
• Kazanç: Yurt dışı eğitim gelirlerinizin yarısı Gelir Vergisinden muaf tutulur. Ayrıca bu işlemlerde KDV %0 (İstisna) olarak uygulanır.

(Not: Udemy gibi aracı platformlarda faturanın kime kesildiği -platforma mı son kullanıcıya mı- konusu teknik bir detaydır ve mali müşavirinizle incelenmelidir.)

Genç Eğitimciler İçin Vergi Durumu (2026)

Eğer 29 yaşını doldurmamış bir genç girişimciyseniz;

• 3 Yıl Vergi Yok: Şirketinizi kurduğunuz tarihten itibaren 3 yıl boyunca, yıllık (her yıl güncellenen limitler dahilinde) kârınızdan Gelir Vergisi ödemezsiniz.

(Hatırlatma: 2026 yılı itibarıyla Genç Girişimciler için Bağ-Kur prim desteği kaldırılmıştır. Şirketi kurduğunuz ilk aydan itibaren Bağ-Kur primini kendiniz ödemeniz gerekmektedir.)

Sıkça Sorulan Sorular

Başka bir yerde çalışırken eğitim şirketi kurabilir miyim?

Evet. Gündüz okulda veya bir şirkette çalışıp, akşamları kendi şahıs şirketiniz üzerinden online eğitim verebilirsiniz. Sigortanız iş yerinizden yattığı sürece, kendi şirketiniz için Bağ-Kur ödemezsiniz (büyük avantaj!).

Zoom üzerinden özel ders veriyorum, fatura kesmeli miyim?

Kesinlikle. Hesabınıza gelen her öğrenci ödemesi ticari gelirdir. Fatura/Makbuz kesilmemesi durumunda, geriye dönük vergi incelemelerinde tüm tutarlar üzerinden vergi + ceza istenir.

E-Arşiv Fatura Nedir?

Şahıs şirketi kurduğunuzda matbaada kağıt fatura bastırmanıza gerek yoktur. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın portalı üzerinden ücretsiz olarak dijital fatura (e-Arşiv Fatura) düzenleyip müşterinize WhatsApp veya E-mail yoluyla gönderebilirsiniz.

Bilginin Vergisi Olur, Cezası Olmasın

Dijital eğitim sektörü sınır tanımaz ama vergi kanunları yereldir. Yurt dışı platformlardan gelen dövizlerinizi yasal zemine oturtmak, KDV 2 beyannamelerini atlamamak ve giderlerinizi doğru yönetmek için profesyonel desteğe ihtiyacınız var.