Genç Girişimciler İçin 2026 Fırsatı: Genç Girişimci Kazanç İstisnası
Türkiye’de girişimciliği teşvik etmek amacıyla devlet tarafından sağlanan çeşitli vergi avantajları bulunmaktadır. Bunların başında genç girişimci kazanç istisnası gelmektedir. 2026 yılı itibarıyla güncellenen tutarlar ve uygulama şartlarıyla birlikte genç girişimci olmak, hâlâ önemli bir vergi avantajı sunmaktadır.
Girişimcilik yolculuğunuzda değişen mevzuatları takip etmekte zorlanıyorsanız, şirket kuruluş süreçlerinizi Ankara muhasebecisi aracılığıyla hatasız bir şekilde yürütebilirsiniz.
Bu istisna, şirket kuruluşu sürecinde dikkat edilmesi gereken vergisel avantajlar açısından önemlidir.
Bu yazıda, 2026 yılında genç girişimci kazanç istisnası ne kadar oldu, kimlerin bu istisnadan yararlanabileceği ve dikkat edilmesi gereken güncel hususlar ele alınmaktadır.
Genç Girişimci Kazanç İstisnası Nedir?
Genç girişimci kazanç istisnası, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 20. maddesi kapsamında düzenlenen bir vergi avantajıdır. Bu istisna ile genç girişimcilerin, ilk defa vergi mükellefi olmaları şartıyla elde ettikleri ticari kazançlarının belirli bir kısmı gelir vergisinden istisna edilmektedir.
Amaç, gençlerin ekonomik hayata katılımını artırmak ve kendi işini kurmasını teşvik etmektir.
2026 Yılında Genç Girişimci Kazanç İstisnası Ne Kadar?
2026 takvim yılı için genç girişimci kazanç istisnası tutarı 400.000 TL olarak belirlenmiştir.
Bu kapsamda:
- 2026 yılında genç girişimci olarak faaliyete başlayan bir kişi,
- Yıllık 400.000 TL’ye kadar olan kazancı için gelir vergisi ödemez,
- Bu tutarı aşan kazançlar ise normal gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir.
İstisna yıllık bazda uygulanır ve her yıl için yeniden değerlendirilir.
Genç Girişimci Kazanç İstisnası Kaç Yıl Uygulanır?
Genç girişimci kazanç istisnası:
- 3 vergilendirme dönemi boyunca uygulanır,
- Her yıl için ayrı ayrı geçerli olmak üzere,
- Toplamda 3 yıl boyunca gelir vergisi avantajı sağlar.
2026 Yılında Kimler Genç Girişimci Sayılır?
2026 yılında genç girişimci kazanç istisnasından yararlanabilmek için aşağıdaki şartların tamamının sağlanması gerekir:
- Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı olmak,
- 18 yaşını doldurmuş, 29 yaşını doldurmamış olmak,
- Ticari, zirai veya serbest meslek faaliyetlerine ilk defa başlıyor olmak,
- Vergi dairesinde kendi adına ilk kez mükellefiyet açtırmak,
- Faaliyetin şahıs işletmesi veya adi ortaklık şeklinde yürütülmesi,
- Faaliyetin fiilen yapılması.
⚠️ Limited veya anonim şirket ortakları genç girişimci istisnasından yararlanamaz.
Genç Girişimci İstisnası Hangi Vergiler İçin Geçerlidir?
Önemli bir ayrım bulunmaktadır:
- ✔ Sadece gelir vergisi için geçerlidir,
- ❌ KDV, stopaj, damga vergisi ve diğer vergiler için istisna yoktur.
Yani genç girişimci olunsa dahi, KDV ve diğer beyannameler normal şekilde verilmeye devam edilir.
2026 Yılında Bağ-Kur Desteği Var mı?
Hayır.
Önceki yıllarda uygulanan 1 yıl süreli Bağ-Kur prim desteği, 2026 yılı itibarıyla kaldırılmıştır.
Bu nedenle 2026’da genç girişimciler:
- Bağ-Kur primlerini kendileri öder,
- Sadece gelir vergisi yönünden avantaj sağlar.
2026’da Genç Girişimci Olmak Hâlâ Avantajlı mı?
Evet.
Bağ-Kur desteği kaldırılmış olsa da, 400.000 TL’ye kadar gelir vergisi istisnası, genç girişimciler için hâlâ ciddi bir mali avantaj sunmaktadır.
Özellikle işin ilk yıllarında vergi yükünün azalması:
- Nakit akışını rahatlatır,
- İşletmenin büyümesine imkân tanır,
- Yeni girişimciler için önemli bir başlangıç desteği sağlar.
Sonuç
2026 yılı itibarıyla genç girişimci kazanç istisnası, güncellenmiş tutarıyla uygulanmaya devam etmektedir. Ancak bu avantajdan sorunsuz yararlanabilmek için şirket kuruluşu, süreler ve beyannameler dikkatle yönetilmelidir.
Genç girişimci istisnası, doğru planlama ile ilk üç yıl boyunca önemli bir vergi avantajı sunar.
2026 yılına ilişkin diğer vergi avantajları ve güncel tutarlar hakkında detaylı bilgiye ilgili yazımıszdan ulaşabilirsiniz.
Genç Girişimci Kazanç İstisnası Başvurusu Nasıl Yapılır?
Genç girişimci kazanç istisnasından faydalanmak için aşağıdaki adımları takip edebilirsiniz:
- Vergi Dairesine Kayıt: Öncelikle, vergi dairesine giderek veya İnteraktif Vergi Dairesi (ivd.gib.gov.tr) üzerinden şahıs şirketinizi veya serbest meslek faaliyetlerinizi tescil ettirmelisiniz.
- Vergi Muafiyetinden Yararlanma: Vergi dairesi, başvurunuz ve ilk beyanname ile birlikte otomatik olarak kazanç istisnası tanımlaması yapacaktır. Eğer herhangi bir hata veya eksiklik olursa, dilekçe ile başvurabilirsiniz.
- Gelir Beyannamesi Verilmesi: İstisnadan faydalanan girişimcilerin yıllık beyanname verme yükümlülüğü devam etmektedir. Ancak, 430.000 TL’ye kadar olan gelirleri için vergi ödemeyeceklerdir.
Genç Girişimcilere Sağlanan Ek Avantajlar (2026 Güncel Destekler)
Genç girişimciler için kazanç istisnasının yanı sıra, aşağıdaki desteklerden de yararlanabilirsiniz:
- KOSGEB Destekleri: KOSGEB, girişimcilere çeşitli programlarla faizsiz ya da düşük faizli kredi imkânı sunmaktadır.
- Ticaret Bakanlığı Destekleri: İhracat yapmak isteyen genç girişimcilere özel teşvik ve hibe programları bulunmaktadır.
Vergi Muafiyeti ve Avantajlar
Genç girişimci desteğiyle gelir vergisinden 3 yıl boyunca muaf olursunuz. 2026 itibarıyla yıllık 430.000 TL’ye kadar kazanç, gelir vergisinden istisna.
KDV ve stopaj muafiyeti yoktur, ancak şahıs şirketi olarak kurulan işletmeler avantajlıdır. Destekten yararlanmak için 29 yaşını aşmamış olmanız ve ilk kez işletme açmanız gerekmektedir.
Genç girişimcilere yönelik bu istisna, Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 20. maddesi kapsamında düzenlenmiştir.
Genç girişimci desteğinden yararlanmak için hangi vergilerden muaf olunur?
Genç girişimci desteği kapsamında sadece gelir vergisinden muaf olursunuz. 2026 itibarıyla yıllık 400.000 TL’ye kadar kazanç, 3 yıl boyunca gelir vergisinden istisnadır. KDV, stopaj ve damga vergisi muafiyeti bulunmaz. Destekten yararlanmak için 29 yaşını aşmamış ve ilk kez bir işletme açıyor olmalısınız.
Genç girişimci kazanç istisnası hangi koşullara bağlıdır?
Genç girişimci desteği kapsamında gelir vergisi muafiyeti süresi 3 yıldır ve yıllık 400.000 TL’ye kadar kazanç için geçerlidir. Muafiyetten yararlanabilmek için 29 yaşını doldurmamış olmak, ilk defa gelir vergisi mükellefi olmak ve fiilen işin başında bulunmak gerekmektedir. Vergi muafiyeti, vergi kaybına yol açacak hileli işlemler tespit edilmediği sürece devam eder. Eğer şartlardan biri ihlal edilirse, muafiyet iptal edilerek geriye dönük vergi tahakkuku yapılabilir.
Genç Girişimci Kazanç İstisnası Talep Dilekçesi Örneği Nasıldır?
Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 20. maddesi kapsamında, genç girişimci kazanç istisnasından yararlanmak istiyorum.
İlgili maddede belirtilen şartları taşıdığımı, ilk defa gelir vergisi mükellefiyeti tesis ettirdiğimi beyan eder; söz konusu istisnadan yararlandırılmam hususunda gereğini arz ederim.
Ad Soyad :
T.C. Kimlik No :
Vergi Dairesi / No :
Faaliyet Konusu :
İşe Başlama Tarihi :
İmza
Soru – Cevap (SSS)
Genç girişimci kazanç istisnası nedir?
Genç girişimcilerin, ilk defa vergi mükellefi olmaları şartıyla elde ettikleri ticari kazancın belirli bir tutara kadar gelir vergisinden istisna edilmesidir.
2026 yılında genç girişimci istisnası ne kadar?
2026 yılı için genç girişimci kazanç istisnası 400.000 TL’dir.
İstisna kaç yıl uygulanır?
İstisna 3 yıl boyunca uygulanır. Her yıl için ayrı ayrı geçerlidir.
Kimler genç girişimci sayılır?
- 18 yaşını doldurmuş, 29 yaşını doldurmamış olanlar
- İlk defa gelir vergisi mükellefi olanlar
- Şahıs şirketi veya adi ortaklık kuranlar
Limited şirket kuranlar yararlanabilir mi?
Hayır. Limited ve anonim şirket ortakları genç girişimci kazanç istisnasından yararlanamaz.
KDV ve stopaj için de istisna var mı?
Hayır. İstisna sadece gelir vergisi için geçerlidir. KDV ve stopaj yükümlülükleri devam eder.
Bağ-Kur primi devlet tarafından ödeniyor mu?
Hayır. 2026 itibarıyla Bağ-Kur prim desteği kaldırılmıştır.
Genç girişimci belgesi nereden alınır?
Genç girişimci için ayrıca bir “belge” verilmez. Şartlar sağlanıyorsa, vergi dairesine verilen dilekçe ve mükellefiyet kaydı yeterlidir.
İstisnadan otomatik mi yararlanılır?
Hayır. Talep edilmesi gerekir. Dilekçe verilmezse istisna uygulanmaz.
Sonradan dilekçe verirsem geçmişe dönük yararlanabilir miyim?
Genellikle işe başlama yılı için mümkündür ancak geç kalınmaması gerekir. Uygulama vergi dairesine göre değişebilir.
Aynı kişi ikinci kez iş kurarsa tekrar yararlanabilir mi?
Hayır. İstisna hayatta yalnızca bir kez uygulanır.
E-ticaret yapanlar genç girişimci olabilir mi?
Evet. Şartları sağlayan e-ticaret yapan şahıs işletmeleri genç girişimci istisnasından yararlanabilir.
Kazanç olmazsa istisna yanar mı?
Hayır. Kazanç yoksa istisna kullanılmamış olur, ancak 3 yıllık süre işlemeye devam eder.
